Декларация по налогу на прибыль — отчёт для ООО и компаний с обособленными подразделениями на ОСНО. Сдают его четыре раза в год: за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. Если бухгалтер путает внереализационные доходы, забывает про нормируемые расходы или считает авансы «на глазок», дело идёт к требованию, уточнёнке и пеням. Мы заполняем декларации по налогу на прибыль в Томске для небольших ООО, компаний после смены главбуха и бизнеса, где учёт давно ведётся в черновиках.
Цена ошибки выросла: с 2025 года общая ставка — 25%, из них 8% уходит в федеральный бюджет, 17% — в региональный, и только IT-компании и участники инвестпроектов платят меньше. Плюс ФНС автоматически сверяет вашу декларацию с отчётами контрагентов, банковскими выписками и данными из ЕНС. Расхождение на 100 тысяч рублей — и вот уже камеральная проверка, пояснения на десять страниц и штраф. Срок сдачи — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом, за год — до 25 марта. Разбираться с этим задним числом всегда дороже, чем один раз аккуратно собрать отчёт.
Что входит в услугу «Заполнение декларации по налогу на прибыль»
Мы не просто «набиваем» цифры в 1С — мы разбираемся, откуда они взялись. Сначала сверяем обороты по счетам 90, 91 и 99, потом считаем налоговую базу, проверяем авансы и только после этого формируем отчётность. На выходе вы получаете готовый файл для ФНС, расшифровку ключевых строк и понятное объяснение, сколько и когда платить.
- Сверим доходы и расходы по ОСВ, счетам 90, 91, 99 и регистрам налогового учёта
- Проверим право на пониженные ставки, льготы и региональные преференции в Томской области
- Рассчитаем налоговую базу, авансы и сумму налога за отчётный период
- Заполним титульный лист, лист 02 и приложения, проверим контрольные соотношения ФНС
- Отправим декларацию по ЭДО или подготовим файл для сдачи через вашу программу
- Сформируем платёжки на аванс и налог, поставим ваши сроки в календарь
Проверим вашу ситуацию и назовём точную цену сегодня? Оставить заявку
“За 14 лет практики я видела одну и ту же картину: почти все требования по налогу на прибыль приходят из-за расходов, которые нечем подтвердить. Мы не прячем такие суммы в «прочие» — находим документы или снимаем расход, пока это дешевле штрафа.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Мы ведём учёт компаний на ОСНО с 2015 года и знаем, как устроены проверки томской налоговой. В штате — бухгалтеры с опытом работы на производстве и в торговле, поэтому налог считаем не по шаблону, а по вашим реальным операциям. Отвечаем на требования, защищаем цифры в декларации и не пропадаем после сдачи отчёта.
Сдаём без переносов
Держим в календаре все сроки по вашей компании и отправляем отчёт за 2–3 дня до контрольной даты. Даже если первичка пришла в последний момент, находим решение.
Отвечаем на требования
Если ФНС запросит пояснения по декларации, подготовим ответ, соберём подтверждающие документы и отправим их в течение двух рабочих дней.
Часто задаваемые вопросы
Собрали вопросы, которые чаще всего задают директора и предприниматели перед сдачей декларации, — отвечаем коротко и по делу.
Стоимость зависит от объёма операций и состояния учёта. Простая квартальная декларация для ООО на ОСНО с выручкой до 30 млн рублей в год — от 3 500 рублей. Если нужно восстановить учёт, свести регистры или разобраться в сделках со льготами, работа обойдётся в 8 000–15 000 рублей. Годовую декларацию считаем отдельно — там больше приложений. Точную цену называем после короткого разговора и просмотра оборотно-сальдовой ведомости, без сюрпризов в счёте.
Декларацию сдают не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом: за первый квартал — до 25 апреля, за полугодие — до 25 июля, за девять месяцев — до 25 октября, за год — до 25 марта следующего года. Если дата выпадает на выходной, срок сдвигается на первый рабочий день. Налог и авансы платят в те же даты — декларация и платёжка идут рука в руке. Мы ставим все сроки по вашей компании в календарь и напоминаем заранее, чтобы вы не держали это в голове.
С 2025 года общая ставка — 25%: 8% идёт в федеральный бюджет (пропорция действует в 2025–2030 годах), 17% — в региональный. На практике из 1 000 000 рублей прибыли в бюджет уходит 250 000. В регионах ставка может быть понижена для отдельных категорий: участников инвестпроектов, IT-компаний, резидентов ОЭЗ. Мы проверяем, попадаете ли вы под льготу в Томской области, и считаем налог с учётом всех законных понижений.
Только если выручка за последние четыре квартала превышает 60 млн рублей. Если оборот меньше, вы вправе платить авансы раз в квартал и сдавать декларацию четыре раза в год. Компании с оборотом выше порога платят ежемесячно — либо исходя из фактической прибыли, если уведомили налоговую заранее. Мы просчитываем оба варианта и подсказываем, какой выгоднее: иногда переход на авансы по фактической прибыли снимает кассовую нагрузку в конце квартала.
За просрочку — штраф 5% от неуплаченного налога за каждый полный и неполный месяц, минимум 1 000 рублей, максимум 30% суммы. Если налог не заплатить, добавятся пени за каждый день просрочки. Отдельный риск — приостановка операций по расчётному счёту: налоговая может заблокировать счёт, если декларация не сдана в течение 10 рабочих дней после срока. Ошибка в самой декларации не так страшна, если исправить её до того, как ФНС нашла расхождение: сдаёте уточнёнку — и штрафа за занижение базы уже не будет.
Да, такие заказы для нас обычные. Начинаем с диагностики: смотрим оборотно-сальдовые ведомости, сверяем с первичкой, поднимаем банк и выписки из ЕНС. По итогам даём короткий список расхождений и план, как их закрыть. Часто достаточно восстановить один-два квартала, чтобы декларация стала корректной. Если по прошлым периодам уже есть занижение налога, посчитаем риски и поможем сдать уточнённые декларации до того, как делом займётся камеральная проверка.
Да, большинство клиентов мы ведём удалённо. Обмен документами — через ЭДО, облачную 1С или защищённую папку, договор и закрывающие подписываем электронной подписью. Из Томска мы работаем с компаниями по всей Сибири. Если удобнее встретиться лично — приезжайте в офис, но это не обязательно: за девять лет практики мы убедились, что расстояние на качество расчётов не влияет.
Минимальный набор: оборотно-сальдовая ведомость по счетам 90, 91 и 99, карточка счёта 68.04, регистры налогового учёта, выписки по банку, документы по реализации и поступлению. Если были продажи основных средств, уступка права требования, дивиденды или операции с ценными бумагами — присылайте документы по ним, эти суммы считаются отдельно. Чего-то не хватает — не страшно: большую часть данных можно выгрузить из 1С или поднять из ЕНС.
Да. Мы сформируем файл, проверим его по контрольным соотношениям ФНС и отправим отчётность по ЭДО — с вашей электронной подписью или через нашего оператора по доверенности. Заодно подготовим платёжные поручения на аванс или налог, чтобы вы просто подтвердили их в банке. После отправки пришлём протокол приёма: у вас останется подтверждение, что декларация принята налоговой и вопрос закрыт.
Прогоняем отчёт по контрольным соотношениям ФНС и сверяем каждую строку с оборотно-сальдовой ведомостью и налоговыми регистрами. Отдельно смотрим места, из-за которых чаще всего приходят требования: признание расходов, лимиты по рекламе и представительским, перенос убытков (не более 50% базы), внереализационные доходы. Если цифры не бьются, находим причину до отправки отчёта, а не после письма из налоговой.
Присылайте его нам — разберёмся. Ответить на требование нужно в течение 10 рабочих дней, и просрочка сама по себе становится поводом для штрафа. Мы напишем пояснения, соберём подтверждающие документы, при необходимости сдадим уточнённую декларацию и доплатим налог с пенями. Если дело дойдёт до камеральной проверки, будем сопровождать её от начала до акта. Позвоните по 8 (800) 600 07 88, если требование уже на руках.
