ЕСХН — режим для тех, кто реально работает на земле: выращивает, производит и перерабатывает сельхозпродукцию. Декларацию по нему сдают ИП и ООО, у которых доля дохода от сельхоздеятельности — не меньше 70%. Мы в «Бухсфере» заполняем такие декларации для фермеров, агрофирм и хозяйств в Томске и по всей области — от небольшой пасеки до компании с полным циклом переработки. Главная сложность здесь не в ставке 6%, а в расходах: нужно правильно собрать затраты на семена, ГСМ, технику, зарплату, аренду земли и подтвердить каждую сумму документом. Ошибётесь в одном блоке — налоговая снимет расходы, доначислит налог, пени и штраф.
Сроки по ЕСХН жёсткие: авансовый платёж — до 25 июля, итоговая декларация — до 25 марта следующего года. Пропустили дату — получили штраф: 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 ₽ и максимум 30% суммы. Даже нулевая декларация обойдётся в 1 000 ₽. А при просрочке больше 10 рабочих дней инспекция вправе заблокировать расчётный счёт, и вы просто не сможете расплатиться с поставщиками в разгар посевной. Отдельная история — контроль доли дохода в 70%: её считают по итогам года, и если порог не выполнен, право на ЕСХН теряется с начала года. Пересчитывать всё придётся по общим правилам, а вернуться на режим — только через год. Поэтому декларацию мы заполняем не «по факту», а заранее проверяем базу.
Что входит в услугу «Заполнение декларации ЕСХН»
Берём на себя весь путь от стопки документов до квитанции о приёме. Вам не нужно разбираться в бланках, кодах и правилах переноса убытков — это наша работа. Ниже — что именно мы делаем, когда вы передаёте нам документы.
- Проверяем долю дохода от сельхоздеятельности и подтверждаем право на ЕСХН за отчётный год
- Собираем и проверяем расходы: ГСМ, семена, удобрения, технику, зарплату, аренду, страховые взносы
- Сверяем данные КУДиР с банковскими выписками и первичкой, находим расхождения и закрываем их
- Считаем налоговую базу и налог по ставке 6%, проверяем право на перенос убытков прошлых лет
- Заполняем декларацию ЕСХН и отправляем её по ТКС с электронной подписью в вашу инспекцию
- Отдаём вам декларацию, расчёт налога с пояснениями и квитанцию о приёме отчётности
Разберём вашу декларацию ЕСХН бесплатно — за 15 минут. Оставить заявку
“За 12 лет практики я видела десятки деклараций ЕСХН, где расходы на технику и ГСМ висели без документов. Инспекция снимает такие суммы сразу, без разговоров. Поэтому мы сначала собираем доказательства по каждой трате, а потом считаем налог — так выходит дешевле.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Мы специализируемся на сельхозотчётности и знаем, где инспекция чаще всего снимает расходы у хозяйств. Это позволяет закрывать риски до сдачи декларации, а не после требования о пояснениях.
Считаем, а не переписываем
Мы не переносим цифры из КУДиР в бланк. Проверяем расходы на подтверждение, сверяем долю сельхоздохода с порогом 70% и показываем, где налог можно уменьшить законно.
Отвечаем за результат
Если инспекция запросит пояснения или снимет расходы, готовим ответы и защищаем расчёт. Декларацию сдаём в срок, квитанцию о приёме отдаём в тот же день.
Часто задаваемые вопросы
Собрали то, что чаще всего спрашивают фермеры и руководители хозяйств перед сдачей декларации ЕСХН.
ЕСХН доступен ИП и организациям, которые производят, перерабатывают или реализуют сельхозпродукцию и чья доля дохода от этой деятельности — не менее 70% за год. Подходит растениеводству, животноводству, рыбоводству, пчеловодству, а также хозяйствам, которые сами перерабатывают своё сырьё. Нельзя перейти на ЕСХН производителям подакцизных товаров и тем, кто занимается только перепродажей чужой продукции без собственного производства. Если сомневаетесь, попадаете ли вы под режим, позвоните по 8 (800) 600 07 88 — разберём структуру вашего дохода за 15 минут.
Отчётный период — полугодие, налоговый — год. Аванс за полугодие платят до 25 июля, а саму декларацию сдают до 25 марта следующего года. За 2025 год ИП и ООО отчитываются до 25 марта 2026-го. Если право на ЕСХН утрачено в течение года, декларацию подают не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом утраты. Мы ставим сроки клиентам в календарь и напоминаем заранее — за 10 дней до даты.
Штраф по статье 119 НК — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 ₽, максимум 30%. Даже нулевая декларация обойдётся в 1 000 ₽. Плюс пени за каждый день просрочки платежа. Если задержка больше 10 рабочих дней, инспекция может заблокировать счёт — деньги заморозят до сдачи отчётности. Для хозяйства в посевную это критично: не пройдёт оплата семян, удобрений, топлива. Дополнительно инспекция может вызвать на комиссию и запросить пояснения по расходам.
Для ИП без сотрудников — от 4 000 ₽ за декларацию, для ООО и хозяйств с работниками — от 7 000 ₽. Цена зависит от объёма: количества операций, числа сотрудников, наличия техники и полученных субсидий. Если ведёте у нас бухгалтерию на постоянной основе, декларацию ЕСХН заполняем в рамках договора без доплаты. Точную стоимость назовём после короткого разговора — нужны только данные о доходах и структуре бизнеса.
Минимальный набор: книга учёта доходов и расходов, банковские выписки, первичка по расходам — накладные, акты, чеки, договоры, платёжные поручения. Если есть сотрудники — расчётные ведомости и сведения о страховых взносах. По технике и ГСМ нужны путевые листы и документы на приобретение. Приносите в том виде, в каком ведёте: мы сами разберём, что можно учесть, а что нет. Если КУДиР не велась, восстановим её по выпискам.
Да. С 2022 года действует правило: затраты на приобретение, сооружение и изготовление основных средств списываются в расходы в том году, когда объект введён в эксплуатацию. Раньше их учитывали частями в течение нескольких лет — сейчас проще. Но есть условия: объект должен использоваться в сельхоздеятельности, оплата подтверждена, а при продаже или передаче раньше срока расходы придётся пересчитать. Трактор, комбайн, холодильное оборудование, теплица — всё это уменьшает налог, если оформлено правильно.
Если по итогам года доля сельхоздохода оказалась меньше 70%, право на режим теряется с начала этого года. Нужно пересчитать налоги по общей системе или УСН, сдать декларацию по ЕСХН не позднее 25-го числа месяца после квартала утраты и доплатить разницу. Заново перейти на ЕСХН можно только через год. Мы в таких ситуациях делаем пересчёт, готовим уточнённые декларации и сопровождаем переписку с инспекцией.
Нет, минимального налога при ЕСХН не существует — это особенность УСН «доходы минус расходы». На ЕСХН вы платите 6% с разницы между доходами и расходами. Если расходы превысили доходы и база нулевая, налог тоже нулевой, но декларацию сдать всё равно нужно. Убыток можно переносить на будущие годы в течение 10 лет — при условии, что сохранились документы, которые его подтверждают.
Да, нулевую декларацию ЕСХН заполняем и сдаём. Это частая ситуация: хозяйство зарегистрировано, но год пропущен — не было посевов и выручки. Отчитываться всё равно обязаны, иначе штраф 1 000 ₽ и риск блокировки счёта. Стоимость нулевой декларации ниже — от 2 000 ₽, делаем за один день.
Схема простая: вы присылаете документы в удобном виде — сканы, фото, выгрузку из 1С. Мы проверяем базу, сверяем доходы и расходы, считаем налог и заполняем декларацию. Обычно на это уходит один рабочий день, в сезон при большом объёме — до трёх. Декларацию отправляем по ТКС с электронной подписью, вам на руки — файл с квитанцией о приёме и расчёт налога с пояснениями. Подписывать и заверять ничего не нужно.
Да. Мы находимся в Томске, но ведём клиентов по всей России: документы принимаем по электронной почте, декларацию сдаём через оператора по вашему ИНН. Для иногородних условия те же — дистанционно, с электронной подписью, без визитов в офис. Личная встреча нужна только если вам удобно приехать и обсудить всё за чашкой кофе.
