Аудит системы внутреннего контроля — это проверка того, как в компании устроены правила, регламенты и контрольные точки: кто согласует платёж, кто подтверждает отгрузку, как оформляются авансовые отчёты, где лежат оригиналы. Мы в «Бухсфере» проводим такой аудит в Томске для ООО, у которых выручка растёт быстрее, чем порядок в документах. Собственник видит прибыль в отчёте, но не понимает, почему деньги зависают в дебиторке, почему кладовщик списывает материалы без подтверждения и почему бухгалтерия узнаёт о сделке последней. Наша задача — не выдать красивую папку с общими словами, а показать конкретные места, где компания теряет деньги, время и нервы.
Ошибка или бездействие здесь стоят дорого. Слабый контроль — это не абстракция: это снятые расходы, доначисления, штрафы по итогам проверок, споры с контрагентами и внутренние конфликты, когда непонятно, кто виноват. Достаточно одной неоформленной доверенности или подписи задним числом, чтобы обычная сделка превратилась в судебное дело. Плюс ФНС всё активнее работает с данными АСК НДС-2 и находит разрывы автоматически — значит, слабый внутренний контроль становится видимым снаружи быстрее, чем вы успеваете его закрыть. Аудит СВК занимает 5–15 рабочих дней и стоит в разы меньше, чем разовое устранение последствий. За это время вы получаете карту рисков и понятный план, что менять в первую очередь.
Что входит в услугу «Аудит системы внутреннего контроля»
Мы не ограничиваемся проверкой первички. Смотрим на систему целиком — от того, кто имеет доступ к банк-клиенту, до того, как восстанавливаются утерянные документы. Ниже — состав работ, который входит в стандартный проект. Объём корректируем под вашу отрасль и размер компании.
- Интервью с собственником, директором и ключевыми сотрудниками: где, по их мнению, ломается контроль и что мешает работать.
- Разбор организационной структуры и матрицы полномочий: кто согласует платежи, договоры, отгрузки и списания.
- Тестирование контрольных процедур на выборке: от 30 до 100 операций за период, включая авансовые отчёты и акты сверки.
- Проверка доступов к банк-клиенту, 1С и ЭДО: у кого права, кто может править документы задним числом, ведётся ли журнал изменений.
- Оценка документооборота и хранения оригиналов: сроки подписания, доверенности, порядок восстановления утерянных документов.
- Итоговый отчёт, карта рисков с денежной оценкой и план мероприятий с ответственными и сроками.
Расскажите о своей ситуации — подскажем, с чего начать Получить консультацию
“Я много лет закрываю отчётность и почти всегда вижу одну и ту же картину: бухгалтер честно проводит документы, а платёж уходит по звонку. Аудит СВК как раз про это — расставить контрольные точки так, чтобы порядок не зависел от человеческой памяти.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Мы работаем в Томске и знаем местную специфику: небольшие производственные площадки, оптовые склады, сервисные компании, группы из двух-трёх юрлиц с одним собственником. За годы практики мы провели больше 300 проверок и хорошо представляем, где чаще всего теряются деньги и документы. Ниже — то, что клиенты отмечают в отзывах чаще всего.
Практики, а не теоретики
Аудит ведут действующие аудиторы и главные бухгалтеры с опытом 10+ лет в реальном учёте. Мы видели, как ломается контроль на производстве, в опте и в услугах, и знаем, какие процедуры действительно работают.
Отчёт, с которым можно работать
Никаких 80 страниц общих слов. Вы получаете карту рисков, план действий по приоритетам и презентацию для собственника. Плюс 30 дней поддержки после сдачи — отвечаем на вопросы бесплатно.
Часто задаваемые вопросы
Собрали вопросы, которые чаще всего задают директора и собственники перед началом аудита внутреннего контроля.
Стоимость зависит от масштаба: количество юрлиц, число процессов, объём документов и нужна ли выездная работа. Ориентир для небольшого ООО с одним юрлицом и типовыми процессами — от 60 000 ₽ за диагностику и отчёт. Для групп компаний с несколькими складами и обособками считаем индивидуально, обычно это 120 000–350 000 ₽. Точную смету даём после короткого интервью на 30–40 минут и просмотра учётной политики — это бесплатно. В смете фиксируем состав работ, сроки и результат, доплат по ходу проекта не появляется.
Стандартный срок — 5–15 рабочих дней с момента получения документов. Диагностика и интервью с руководителями — 2–4 дня, тестирование контрольных процедур и выборка документов — 5–8 дней, оформление отчёта и презентация — 2–3 дня. Если нужен срочный вариант, например под кредит или перед сделкой, делаем экспресс-аудит за 3–5 рабочих дней с сокращённой выборкой. Все сроки фиксируем в договоре, переносов по нашей вине не бывает.
Обязательный аудит проверяет достоверность отчётности: цифры в балансе и отчёте о финансовых результатах. Аудит СВК смотрит шире — на процессы и людей. Мы проверяем, как согласуются платежи, у кого доступ к банк-клиенту, как оформляется первичка, есть ли разделение полномочий, как хранятся оригиналы, как контролируется дебиторка и инвентаризация. Отчётность при этом может быть идеальной, а деньги — уходить мимо. Услуги дополняют друг друга, но решают разные задачи.
Для начала достаточно учётной политики, схемы оргструктуры, должностных инструкций ключевых сотрудников, приказов о подотчётных лицах и лимитах, образцов договоров и первички. Дальше по запросу — выписки по счетам, акты сверки с крупными контрагентами, кадровые документы. Если чего-то нет, это не проблема: отсутствие регламента — уже результат диагностики, мы фиксируем пробел и предлагаем, как его закрыть. Собирать всё идеально перед аудитом не нужно и даже вредно — потеряете реальную картину.
Нет. Берём ООО и ИП на любом режиме: ОСНО, УСН, патент, НПД у отдельных исполнителей. Для небольших компаний на УСН аудит СВК обычно короче — меньше НДС-блок и проще документооборот. Отдельно работаем с НКО и компаниями, у которых есть бюджетное финансирование: там свои требования к контролю и подтверждению целевых расходов.
Три документа. Первый — отчёт с описанием выявленных зон риска, оценкой вероятности и последствий в деньгах, где это возможно. Второй — карта процессов с контрольными точками: где контроль есть, где он формальный, а где отсутствует. Третий — план мероприятий: что сделать в течение месяца, что в квартал, кто ответственный. Плюс презентация для собственника или совета директоров на 20–30 минут. Всё в электронном виде и один печатный экземпляр, если нужен.
В Томске возможны оба формата. Выездной аудит удобен, когда нужно посмотреть склад, кассу и документооборот на месте и поговорить с сотрудниками без видеозвонков. Удалённо проводим через защищённый обмен файлами и видеовстречи — для многих компаний это быстрее и дешевле. Самый популярный вариант смешанный: интервью и тесты удалённо, один-два выезда на ключевые участки — склад, кассу, бухгалтерию.
Да, безопасно. Подписываем NDA до начала работы, файлы передаём через защищённое хранилище с ограниченным доступом, публичные мессенджеры для документов не используем. Доступ к данным есть только у проектной команды — обычно это два-три человека. По окончании работы по вашему запросу удаляем копии и подтверждаем удаление письмом. Это стандартная практика, и мы соблюдаем её без напоминаний.
Да, и это частый запрос. Мы не конкурируем с вашим бухгалтером, а смотрим на систему целиком: как распределены обязанности, где дублируются функции, нет ли ситуации, когда один человек имеет доступ и к платежам, и к выпискам. Если учёт ведёт аутсорсер, проверяем регламент взаимодействия, сроки передачи документов и порядок согласования. По итогам даём рекомендации обеим сторонам — обычно это снижает и риски, и объём ручной работы.
Да, отчёт — не финальная точка. Мы можем остаться на сопровождении: разработать регламенты и приказы, настроить маршруты согласования в 1С или другой учётной системе, провести обучение сотрудников, а через 3–6 месяцев сделать контрольный срез и проверить, что процедуры реально работают, а не просто лежат в папке. Формат — от разовой доработки до абонентского сопровождения по часам.
Базово — раз в год, перед составлением годовой отчётности или сразу после неё. Но есть триггеры для внеплановой проверки: смена главного бухгалтера или финансового директора, рост выручки более чем в 1,5 раза за год, открытие филиала или склада, переход на новую учётную систему, подготовка к кредиту или сделке с долей. В этих ситуациях процессы меняются быстрее, чем регламенты, и риск ошибок резко растёт.
